Гороскоп Совместимость Календарь зачатия
Автомобили Дети Животные Многодетные Няни Образование Праздники Развитие Семья Юридическая Отдых
Лучшие статьи
Загрузка...
Загрузка...
загрузка...
18.09.15

Налог при продаже недвижимости

Главная / Полезная информация / Налог при продаже недвижимости /

Стоимость услуг

 Доходы от реализации имущества, в том числе и квартиры, находящейся на территории Российской Федерации, облагаются налогом на доходы физических лиц (13%) для налоговых резидентов РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Для не резидентов налог на доходы от реализации имущества составляет 30%. Важно помнить что на не резидентов налоговые льготы не распространяются. ((НБ=Доход-Расход=Х*30%(сумма налога))

При этом налогоплательщик при получении дохода от продажи квартиры вправе уменьшить налоговую базу на сумму затрат произведенных на покупку продаваемого имущества или на сумму имущественного налогового вычета на продажу ((НБ=Доход-Расход=Х*13%(сумма налога))).

Размер имущественного вычета на продажу зависит от срока нахождения в собственности продаваемого имущества налогоплательщика и подтверждается свидетельством права собственности (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, в п. 4.1 Постановления N 5-П указано, что при
реализации по одному гражданско-правовому договору гражданами своих долей в
имуществе, выделенных в натуре и являющихся самостоятельным объектом
индивидуального права собственности, положение пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ,
согласно которому при реализации имущества, находящегося в общей долевой
собственности, размер имущественного налогового вычета распределяется между
совладельцами этого имущества пропорционально их доле, применению не подлежит.
Поэтому при продаже доли (долей) в квартире, являющейся самостоятельным объектом
договора купли-продажи и находившейся в собственности одного налогоплательщика
менее трех лет, имущественный налоговый вычет по доходам от продажи такой доли
(долей) в квартире предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб.
Документами, подтверждающими, что доля (доли) в жилом помещении выделена в
натуре, могут, в частности, являться свидетельство о праве собственности,
договор купли-продажи и иные представленные налогоплательщиком в налоговый орган
документы.

При реализации жилого дома, квартиры или комнаты как единого
жилого объекта, находящегося в собственности нескольких совладельцев,
соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между
совладельцами этого имущества пропорционально их доле в праве собственности.

Пример 4. Физическое лицо, владеющее на праве собственности
1/2 доли в квартире менее трех лет, в марте 2009 г. продало свою долю в квартире
независимо от второго совладельца этой квартиры, с которым они не состоят в
родственных отношениях, за 1,2 млн руб. Второй совладелец, владеющий на праве
собственности 1/2 доли в квартире более трех лет, продал свою долю в квартире в
сентябре 2009 г. за 1,3 млн руб. Определим, в каком размере может быть
предоставлен имущественный налоговый вычет каждому из бывших совладельцев в
отношении доходов, полученных ими от продажи принадлежащих им долей в квартире
при подаче ими в налоговый орган налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за 2009 г.

В данном случае в обоих случаях предметом договора
купли-продажи являлась доля в квартире, выделенная в натуре, а не доля в праве
собственности на это имущество. Исходя из этого при продаже выделенной в натуре
доли в квартире налогоплательщику, владеющему на праве собственности 1/2 доли в
квартире менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен
либо в размере полученного дохода, но не более 1 млн руб., либо в размере
фактически понесенных расходов по приобретению этой доли в квартире, если
налогоплательщик производил расходы по приобретению реализованного им объекта
жилья ранее.

У другого налогоплательщика, владевшего на праве
собственности 1/2 доли в квартире более трех лет, доходы, полученные им от
продажи выделенной в натуре доли в квартире, освобождены от налогообложения НДФЛ.

Пример 5. Из договора купли-продажи квартиры следует, что
мать и дочь продали в 2009 г. принадлежавшую им на праве общей равнодолевой
собственности квартиру. При этом по 1/3 доли в квартире налогоплательщики
владели более трех лет, а еще по 1/6 (всего 1/3) доли они получили по наследству
в 2008 г. Рассмотрим вопрос о том, в каком размере может быть предоставлен
имущественный налоговый вычет в отношении доходов от продажи квартиры каждому из
бывших совладельцев при подаче им в налоговый орган налоговых деклараций по
форме 3-НДФЛ за 2009 г.

В данном случае совладельцами была продана вся квартира,
принадлежавшая им на праве равнодолевой собственности менее трех лет, т.е. жилой
объект отчуждался в целом, а не по долям. При этом период владения долями в
реализованном имуществе у обоих бывших совладельцев совпадает, но и одновременно
он неодинаков применительно к каждой из конкретных долей в реализованном
имуществе, которыми они владели, поскольку по 1/3 доли в квартире
налогоплательщики владели более трех лет, а еще по 1/6 доли - менее трех лет.

^К началу страницы

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

В сообществе риэлторов и граждан, принимающих участие в сделках с недвижимостью, иногда возникает вопрос: почему в некоторых случаях налоговая ставка по сделкам равна 30%? Какой налог с продажи недвижимости выходит столь обременяющим? Ответ прост. Этот показатель — для нерезидентов РФ. Ими, как правило, являются иностранные подданные, которые решили продать свою недвижимость в России.

Но нередки и случаи, когда нерезидентами признаются также и граждане РФ. Дело в том, что человек, не проживающий на территории своей страны более 183 дней в году, вне зависимости от наличия у него национального российского гражданства, признается нерезидентом. Его обязанность — уплачивать подоходный налог намного больший, чем если бы он жил в РФ более полугода. И еще один важнейший нюанс. Если идет продажа недвижимости нерезидентом, налоги не компенсируются никакими вычетами. Сроки их выплат остаются теми же, порядок отчетности перед ФНС — таким же.

Что, если не предоставить декларацию?

Для такой сферы, как купля-продажа недвижимости, налоги — важнейший аспект. И потому соответствующие ведомства в достаточной мере строги в отношении политики слежения за движением денежных средств в рамках сделок с квартирами. Поэтому если продавец недвижимости не предоставит в установленный срок декларацию, отражающую полученные суммы за реализацию жилья, то в соответствии со статьей 119 НК РФ его ждет штраф, равный 5% от налога (или той суммы, которая не была уплачена), начисляемый каждый месяц с момента предоставления документов в ФНС (но его максимальная величина не может превысить 30% от долга перед государством, а минимальный его размер — 1 тыс. руб.).

Что, если не заплатить налог?

В случае если продавец недвижимости не заплатил исчисленный НДФЛ, то ФНС выставит требование о внесении соответствующей суммы денежных средств, начислит штраф (20% от суммы налога) и пени (в процентах, равных 1/300 части ставки рефинансирования Центробанка — начисляются они ежедневно, пока идет просрочка).

(4 635 360 – 2 895 254) * 13% = 226 214 рублей.

Каким из этих 2-ух способов пользоваться, решать только собственнику. Второй способом целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн. рублей.

Имущественный вычет предоставляется  в размере 1 000 000 рублей на проданное в данном периоде жилое имущество, т.е. если продали 2 квартиры за 1 500 000 руб. и 2 000 000 руб. соответственно и отсутствуют документы, подтверждающие расходы на покупку, вычет будет только 1 000 000 руб. на общую сумму дохода от продажи двух квартир:

1 500 000 + 2 000 000 – 1 000 000 = 2 500 000 – налоговая база

2 500 000 * 13% = 325 000 – исчисленный налог  [/i]

·          [i]Продажа недвижимости, не завершенной строительством (переуступка права требования, договор цессии)

При продаже не завершенного строительством дома, находившегося в собственности менее 3 лет (право собственности на который зарегистрировано в установленном порядке), применяется имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 250 000 руб. (поскольку такой объект не признается жилым помещением, но для целей налогообложения подпадает под понятие "иное имущество"). При переуступке права требования (договора цессии) вы продаете не имущество, а имущественное право, и не можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на имущественный вычет-1 000 000 руб.

         ·Продажа недвижимости индивидуальным предпринимателем

Ситуация 4

В 2014 году продается машина за 120 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

120 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, также не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи машины. Поэтому налог платить не надо.

Указанный вычет в размере 250 тыс. руб. не зависит от количества проданного в течение календарного года имущества (например, машины и холодильника, трех машин, машины и гаража и т. п.). То есть его сумма остается неизменной, составляет 250 тыс. руб. и увеличению не подлежит. Приведем поясняющие примеры

Пример

Ситуация 1

В 2014 году продается две машины. Первая за 650 000 руб., вторая за 420 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

650 000 руб. (продажная стоимость первой машины) + 420 000 руб. (продажная стоимость второй машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 820 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2014 года равна:

820 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% ставка налога) = 106 600 руб.

Ситуация 2

В 2014 году продается одна машина и гараж. Машина за 130 000 руб., гараж за 450 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

130 000 руб. (продажная стоимость машины) + 450 000 руб. (продажная стоимость гаража) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 330 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2014 года равна:

330 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 42 900 руб.

Ситуация 3

В 2014 году продается две машины. Первая за 120 000 руб., вторая за 90 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

120 000 руб. (продажная стоимость первой машины) + 90 000 руб. (продажная стоимость второй машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи двух машин. Поэтому налог платить не надо.

Вычет используют один раз в течение одного календарного года (с 1 января по 31 декабря). Поэтому, если вы продали, например две машины одну в 2013 и вторую в 2014 году, то вычет в размере 250 000 руб. применяют в отношении каждой из них (один в размере 250 тыс. руб. в 2013 году, другой в размере 250 тыс. руб. в 2014 году). Примеры расчета налога

Пример

Ситуация 1

В 2013 году продается одна машина за 1 500 000 руб. В 2014 году продается гараж за 1 200 000 руб. Доход, облагаемый налогом в 2013 году, составит:

Что будет, если не платить налоги?


Откровенно говоря, будет туго. Если вы не платите налоги и у вас нет на это законных оснований, придется отвечать по статьям «Уклонение от уплаты налогов», а также «Заведомо ложные показания». При этом вас ожидает либо штраф в размере до 100 тысяч рублей, либо лишение свободы на срок до трех лет. Вряд ли стоит рисковать, не так ли?

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных ньюансов. Если у вас более сложный случай (например, продажа квартиры несколькими собственниками) пишите свой вопрос на наш сайт. Для этого достаточно заполнить простую форму внизу заглавной страницы.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В ЭТОЙ ВЕТКЕ В РАЗДЕЛЕ "КОММЕНТИРОВАТЬ". ЭТОТ РАЗДЕЛ ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ И УТОЧНЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ПРЕДНАЗНАЧЕНА ЗАГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА! ВОТ ОНА -

ЧТОБЫ ЗАДАТЬ ВОПРОС ДОСТАТОЧНО ЗАПОЛНИТЬ ОЧЕНЬ ПРОСТУЮ ФОРМУ ВНИЗУ ЗАГЛАВНОЙ СТРАНИЦЫ. ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ В ЭТОЙ ВЕТКЕ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

 Портал "Ваши налоги"

___________________________________________________________________________________________________________

(голосов:0)
Похожие статьи:

Налоговый вычет при покупке квартиры: получите 260 тысяч




Если вы купили жилье, государство разрешит какое-то время не платить подоходный налог — это называется «налоговый вычет». За счет него можно сэкономить до 260 тысяч рублей. Претендовать на льготу могут только граждане России, официальные собственники жилья на территории страны. К тому же, чтобы получить возврат налога, нужно быть одним из наемных работников, которые каждый месяц отчисляют по 13% налогов из своей зарплаты. Предприниматели, безработные, студенты, пенсионеры или те, кто трудоустроен нелегально, не платят НДФЛ, а потому не претендуют и на возврат.



Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля

Как заплатить налог с продажи автомобиля в 2011, 2012 и 2013 году, который находился в собственности более трех или менее трех лет. Отметим, что в этих годах применяют одинаковые правила расчета налога.

Налог с продажи автомобиля в 2011, 2012 и 2013 году (автомобиль более трех или менее трех лет в собственности)


Подоходный налог с продажи машины (автомобиля) менее 3 лет в собственности

Вы продали или только ищите покупателя на свое авто в этом году? Тогда вам будет полезна информация о налогооблагаемых доходах.

В каких случаях вы обязуетесь отчислить в государственные структуры налог, а когда можно его снизить или вовсе отменить? Какие документы собрать и куда обратиться? Рассмотрим все эти вопросы.


Налоговая декларация при продаже автомобиля

 Многие
автовладельцы, продавшие свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговыми
органами, зачастую получают некие «письма счастья» уведомление, в котором
указан выписанный штраф за не сдачу декларации 3-НДФЛ и указание предоставить в
налоговый орган декларацию.


Как начисляется налог при продаже автомобиля?


Когда вы продаете свой автомобиль, необходимо помнить, что в некоторых случаях вы должны будете сделать налоговые отчисления. В нашей стране действует подоходный налог, который начисляется, если вы получаете определенную сумму прибыли в результате продажи какого-либо имущества. Однако, далеко не в каждой ситуации вы должны будете платить этот самый налог. Для того чтобы узнать, когда и как начисляется налог на прибыль с продажи машины, предлагаем рассмотреть сегодняшний материал, подготовленный автоинструкторами нашего портала.


Комментарии к статье Налог при продаже недвижимости:
loading...
Загрузка...


2015