Гороскоп Совместимость Календарь зачатия
Автомобили Дети Животные Многодетные Няни Образование Праздники Развитие Семья Юридическая Отдых
Лучшие статьи
Загрузка...
Загрузка...
загрузка...
18.09.15

Налоговый вычет при строительстве дома

В 2014 году порядок предоставления данной льготы гражданам был несколько изменен: теперь лицо правомочно воспользоваться данной привилегией повторно, даже если ранее его уже коснулось возвращение средств.

В этом свете любому субъекту НДФЛ полезно знать, как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2015 году.

Имущественный вычет, который налоговое законодательство предусмотрело для физических лиц, представляет собой сумму, возвращаемую на счет плательщиков НДФЛ, осуществляющих жилищное строительство.

При этом льготы, подлежащие возврату, составляют:

13% от фактической стоимости строительстваЕсли она оказалась менее 2 миллионов рублей
260 000 рублейВ случае, если возведение жилого объекта обошлось лицу более чем в 2 миллиона рублей

При этом в 2015 году продолжает действовать новое правило, введенное в предыдущем 2014-м:

  • если постройка дома обойдется гражданину менее, чем в 2 миллиона, то он приобретет право «дополучить» имущественный вычет при совершении повторной операции с недвижимостью.

С 1 января 2014 г. ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости было отменено.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014 г.).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной после 01.01.2014 г.. предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 3 млн. руб.

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной до 01.01.2014 г. остался без изменений и предоставляется без ограничения в 3 млн. руб., т.е. возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока кредит не будет выплачен полностью.

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам предоставляется в дополнение к основному имущественному вычету (т.е. можно получить вычет в 2 млн. руб. за покупку квартиры и дополнительно вычет за ипотеку по этой квартире).

Примеры расчёта имущественного налогового вычета

Пример 1. Вычет за покупку квартиры

Условия получения вычета

В 2013 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2014 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Таким образом, если Вы в установленном законом порядке оформите дом, возведенный на дачном участке как жилое помещение, то расходы на приобретение дачного участка можно включить в расходы в целях получения имущественного налогового вычета.

Обязательным условием является приобретение земельного участка не ранее 01 января 2010 года.  На сделки ранее этой даты право на получение имущественного вычета при приобретении земельного участка не распространяется.

Для того чтобы получить налоговый вычет на строительство дома и приобретение земельного участка необходимо документально подтвердить следующие расходы:

– Есть отличия при получении вычета при покупке и оформлении недвижимости на себя и на детей?
– Нет, родитель, понесший расходы на покупку жилья для своих несовершеннолетних детей, имеет право на получение вычета, независимо от того, является ли он собственником недвижимости или нет. Но нужно подавать больше документов, которые подтверждают родство. Лимит в 2 млн рублей для родителей не увеличивается на вычет ребенка и остается прежним.

– Можно ли получить имущественный вычет при обмене квартир?
– Да, можно, но только в том случае, если производилась доплата и это отображено в договоре обмена, то есть налогоплательщик при обмене квартир получил квартиру больше, чем отдал, и поэтому производил доплату. Вычет производится на сумму доплаты. Если же по договору мены жилых помещений мена производится без доплаты, то есть расходов по приобретению квартиры налогоплательщик не несет, претендовать на получение имущественного налогового вычета он не вправе.
Кроме того при заключении договора мены обе стороны также признаются получателями доходов в сумме, указанной в качестве стоимости жилых объектов в таком договоре. А это влечет необходимость уплаты налога с полученных доходов. Можно претендовать на имущественный вычет так же, как и при обычной купле-продаже (как если бы состоялась встречная сделка).

  •  расходы на
    разработку проектной и сметной документации;
  •  расходы на
    приобретение строительных и отделочных материалов;
  •  расходы,
    связанные с работой или услугами строительной компании  по строительству, достройке дома, или отделке
    дома;
  •  расходы на
    приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;

— на приобретение строительных инструментов (например, электропилы, перфоратора и т.д.)

— на установку газового оборудования

— на страхование финансовых рисков при получении ипотечного кредита (например, страхование жизни и здоровья)

Осуществление возврата НДФЛ

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Документы для получения имущественного вычета при строителсве дома.

  1. Декларация 3 НДФЛ
  2. Справка о доходах с места работы  2 НДФЛ (оригинал)
  3. Копия гражданского паспорта (только заполненные страницы
  4. Заявление о предоставлении имущественного вычета
  5. Заявление на перечисление излишне уплаченной суммы налога.
  6. Копия сберкнижки или реквизиты расчетного счета
  7. Копия договора купли продажи недостроенного жилого дома
  8. Копия договора купли-продажи земельного участка, на котором построен дом.
  9. Копии договоров с организациями на разработке проектно-сметной организация,  на подключение к коммуникациям, приобретения строительных материалов, выполнения строительных и отделочных работ
  10. Копии все платежных документов: товарные чеки, бланки строгой отчетности, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.д.)
  11. Если дом оформлен в совместную собственность то нужно приложить заявление о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке
  12. Если право собственность на дом оформляется в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то необходимо предоставить свидетельство о рождении детей.

Как отмечает Минфин, что право на получение вычета неразрывно связано с личностью налогоплательщика. Поэтому для получения имущественного вычета все документы должны документы должны быть оформлены на того человека, который получает вычет.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.


(голосов:0)
Похожие статьи:

Налоговый вычет при покупке квартиры: получите 260 тысяч




Если вы купили жилье, государство разрешит какое-то время не платить подоходный налог — это называется «налоговый вычет». За счет него можно сэкономить до 260 тысяч рублей. Претендовать на льготу могут только граждане России, официальные собственники жилья на территории страны. К тому же, чтобы получить возврат налога, нужно быть одним из наемных работников, которые каждый месяц отчисляют по 13% налогов из своей зарплаты. Предприниматели, безработные, студенты, пенсионеры или те, кто трудоустроен нелегально, не платят НДФЛ, а потому не претендуют и на возврат.



Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
    израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
    или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.


Налог при продаже недвижимости

Главная / Полезная информация / Налог при продаже недвижимости /

Стоимость услуг

 Доходы от реализации имущества, в том числе и квартиры, находящейся на территории Российской Федерации, облагаются налогом на доходы физических лиц (13%) для налоговых резидентов РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).


Социальные налоговые вычеты 2015 - возврат налога за обучение, лечение и др.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др. платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.). С 2010 года не требуется прикладывать заявление на получение социального налогового вычета.


Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Вы имеете право получить

.
Социальный вычет на лечение предусматривает любые ваши расходы на
оплату услуг медицинской организации, включая расходы на услуги
стоматолога.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.


Комментарии к статье Имущественный налоговый вычет на строительство дома:
Загрузка...
loading...


2015